高额关联交易实控人夫妇涉23亿元诉讼慧翰股份“如此”IPO

智能汽车、物联网,从业务上看,慧翰微电子股份有限公司(以下简称“慧翰股份”)所涉及的这两个领域的确都容易在二级市场上受到追捧,谋求上市也成为慧翰股份的目标,公司创业板IPO在7月15日获深交所受理,但在这背后也不乏关联交易高企等问题。

慧翰股份致力于为智能汽车及产业物联网客户提供智能网联解决方案,主要产品包括TBOX等车联网智能终端,以及蓝牙模组、WiFi模组等物联网智能模组。公司在车联网领域的客户包括上汽集团600104)、比亚迪002594)、蔚来汽车、宁德时代300750)等,在物联网领域的客户有Microchip、Sierra和Cerence等。

2019年至2022年一季度,慧翰股份的营业收入分别为2.75亿元、2.65亿元、4.22亿元、1.05亿元;归母净利润分别为2518.27万元、2719.42万元、5919.64万元、1528.66万元。虽说慧翰股份的业务所处领域较为热门,但是从招股书披露的情况来看,公司很大一部分的业绩来源于关联交易的支撑。

报告期内,慧翰股份经常性关联交易的金额分别为9829.48万元、1.15亿元、1.83亿元、3647.46万元;占同期营业收入的比重分别是35.72%、43.4%、43.34%、34.89%。经常性关联交易最大来源是上汽系公司,目前上汽创投对慧翰股份的持股比例为2.85%,系第五大股东。另外,根据招股书的数据,报告期内慧翰股份各类产品以及合计的产能利用率均没有超过75%,其中车联网智能终端的产能利用率甚至刚刚超过60%。

关联交易对业绩影响大,产能又没法得到充分利用,是否反映出市场对于慧翰股份产品的需求有限?

除了关联交易,银柿财经记者还注意到,慧翰股份的实际控制人陈国鹰及其配偶林惠榕牵涉进了2.3亿元的诉讼当中。

陈国鹰直接持有慧翰股份37.67%的股权,通过国脉集团间接控制公司44.91%的股权,合计控制公司82.58%的股权,为公司的实际控制人,其配偶林惠榕对公司间接持股0.22%。除了控制慧翰股份,陈国鹰、林惠榕、林金全还共同控制上市公司国脉科技(002093.SZ),而使得陈国鹰夫妇陷入涉及高额资金纠纷的诉讼也正是源于国脉科技002093)历史上的定增。

2016年12月,北京中财裕富投资管理有限公司(以下简称“中财裕富”)与福建泰通投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“福建泰通”)签订协议,约定福建泰通对中财裕富通过中财定增宝5号私募基金参与国脉科技非公开发行股票的认购金额提供收益保证,林惠榕对福建泰通承担履约担保责任。

2021年7月28日,中财裕富向北京金融法院提起诉讼,请求判令福建泰通向其支付差额补足款2.3亿元以及逾期违约金;请求判令担保人林惠榕及其配偶陈国鹰等对福建泰通前述诉请债务承担连带清偿责任。由此看来,很可能是福建泰通对中财裕富认购国脉科技定增提供的收益保证没有实现。

根据国脉科技曾经发布的公告,当年的定增价格为11.74元/股,定增股票上市的时间为2017年1月6日,其中中财裕富认购了2.96亿元,从中财裕富2021年7月28日提起诉讼来看,很可能截至该时间节点中财裕富并没有得到相应的收益。而国脉科技2021年7月28日收盘价为5.69元,较中财裕富定增价11.74元已经腰斩。目前相关案件还在审理中。银柿记者还发现,根据天眼查数据,陈国鹰、林惠榕夫妇与中财裕富的纠纷早在2020年就已经开始,曾多次对簿公堂。

而慧翰股份表示,若上述诉讼产生不利后果,陈国鹰及林惠榕夫妇名下资产(不包括持有的公司股份)对应金额足以用于承担连带责任,不会导致公司控制权变动或对公司生产经营产生重大不利影响,不会对发行上市构成实质性障碍。

虽然慧翰股份所处行业热门,但关联交易、实控人涉及较大金额的诉讼也是其IPO过程中需要注意的问题。

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